固定收益证券利息核算规范

Interest calculation specification for fixed income securities

标准介绍

本文件规定了贴现式、零息式、利随本清以及附息式固定收益证券利息核算模型，浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和关联关系，以及不同证券品种适用的利息核算方法。本文件适用于中华人民共和国境内登记托管的固定收益证券发行人应付利息的核算。〓〓注： 固定收益证券币种不限，本文件以人民币为例进行规定。

提出部门

全国金融标准化技术委员会(SAC/TC 180)

发布部门

国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会